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王 軍:深化稅收征管改革 順應人民群眾期盼

習近平總書記在黨史學習教育動員大會上要求,黨史學習教育要同解決實際問題結(jié)合起來,開展好“我為群眾辦實事”實踐活動。對于稅務部門來說,貫徹落實好今年3月中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》(以下簡稱《意見》),深入開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”,推動各項改革舉措和便民利民措施落地落細,就是最好地為群眾辦實事。稅務部門要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,堅決抓好《意見》的貫徹落實,推動深化稅收征管改革不斷取得新成效,高質(zhì)量推進新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化。

一、進一步深化稅收征管改革是時代之需、民心所向

黨的十八大以來,全國稅務系統(tǒng)在以習近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導下,不斷深化稅收征管改革,有力提升了稅收治理效能。但與推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的要求相比,與納稅人繳費人的新期待相比,與國際先進水平相比,我國的稅收征管仍有一定差距,必須進一步深化改革,更好服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局。

更好服務國家治理現(xiàn)代化。習近平總書記多次強調(diào),要發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用,并對進一步優(yōu)化稅務執(zhí)法方式、深化稅收征管改革提出明確要求。黨的十九屆五中全會和“十四五”規(guī)劃綱要都對深化稅收征管制度改革、推動稅收征管現(xiàn)代化作出部署。稅收征管制度是國家治理體系的重要組成部分,稅收征管效能是國家治理能力的重要體現(xiàn)。國稅地稅征管體制改革后,稅務部門的職責進一步拓展,由“征稅為主”向“稅費皆重”轉(zhuǎn)變,服務的納稅人繳費人有13億之多,稅收工作更廣泛深入地融入國家治理的各個方面。深入貫徹落實好《意見》集成推出的一系列針對性強、含金量高的改革舉措,必將有力促進稅收征管質(zhì)量和效率的提升,加快稅收現(xiàn)代化步伐,為稅收更好服務國家治理現(xiàn)代化提供有力支撐。

順應納稅人繳費人期盼。習近平總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年大會上強調(diào),江山就是人民、人民就是江山,打江山、守江山,守的是人民的心;要著力解決發(fā)展不平衡不充分問題和人民群眾急難愁盼問題。稅務部門離市場主體最近,為老百姓服務最直接,是與人民群眾打交道最多、頻度最高、聯(lián)系最緊密的政府部門之一。隨著我國社會主要矛盾發(fā)生變化,人民群眾對民主、法治、公平、正義的要求越來越高,對執(zhí)法部門在權(quán)益維護、服務供給等方面的能力和水平不斷提出新的更高要求。通過貫徹落實《意見》,特別是大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務,把執(zhí)法和監(jiān)管寓于服務之中,解決好納稅人繳費人反映強烈的堵點、難點、痛點問題,必將進一步順應人民群眾期盼,增強人民群眾獲得感,提高稅法遵從度和社會滿意度。

近年來,邯鄲市肥鄉(xiāng)區(qū)稅務局實施“一企一策”個性化精準輔導,主動上門宣傳和解讀減稅降費政策,確保稅費優(yōu)惠相關(guān)政策落實“一戶不少、應享盡享”,為企業(yè)發(fā)展助力。圖為2020年10月29日,邯鄲市肥鄉(xiāng)區(qū)稅務局工作人員在一家生產(chǎn)企業(yè)調(diào)研稅費政策落實情況。 新華社記者 王曉/攝

高質(zhì)量推進稅收現(xiàn)代化。黨的十八大以來,稅務部門認真貫徹落實習近平總書記關(guān)于稅收工作的重要論述,確立了以“帶好隊伍、干好稅務”為主要內(nèi)容的新時代稅收現(xiàn)代化建設(shè)總目標,并以釘釘子精神持續(xù)深入推進。“十四五”時期,伴隨我國開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程,稅收現(xiàn)代化也進入新發(fā)展階段。稅務部門承擔的組織稅費收入、推進稅制改革等任務越來越重,要求也越來越高,特別是市場主體經(jīng)營方式、組織方式等發(fā)生變化,對現(xiàn)有的稅費服務、征管模式、技術(shù)手段等帶來巨大沖擊乃至革命性變化,持續(xù)深入“干好稅務”面臨很大挑戰(zhàn)。國稅地稅機構(gòu)合并后,稅務干部“數(shù)量”優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為“質(zhì)量”優(yōu)勢還需要不斷推進,稅務部門持續(xù)深入“帶好隊伍”同樣面臨艱巨任務?!兑庖姟穼ι罨愂照鞴芨母锛捌鋷淼慕M織變革、流程再造、崗責重塑以及建設(shè)高素質(zhì)稅務干部隊伍等作出系列部署,確立了“十四五”時期稅收改革發(fā)展的總體規(guī)劃,必將有力推動新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化不斷取得新成績、開創(chuàng)新局面。

二、進一步深化稅收征管改革的三個突出特點

“十四五”時期進一步深化稅收征管改革,更加突出服務高質(zhì)量發(fā)展,更加突出系統(tǒng)貫通的合成理念,更加突出對標國際一流,彰顯了服務黨和國家事業(yè)發(fā)展大局的鮮明導向,展現(xiàn)了濃厚的時代氣息。

堅持提升站位,把服務高質(zhì)量發(fā)展貫穿始終。深化稅收征管改革、提升稅收治理效能,是高質(zhì)量發(fā)展的應有之義,也必將為推動高質(zhì)量發(fā)展提供更多更好的服務與支持。一是服務現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建設(shè)。發(fā)票電子化改革不僅是推動發(fā)票載體的電子化,更是促進我國經(jīng)濟社會數(shù)字化發(fā)展的一項重大改革;不僅有利于節(jié)約紙張和促進環(huán)保,更有利于降低市場主體制度性交易成本。穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革,并加快推進相應的社會化協(xié)同,將彰顯其促進現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建設(shè)的多重效能。二是服務構(gòu)建新發(fā)展格局。區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一將加快推進,實現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認,讓納稅人繳費人不論身在何方,都能更簡單、更便捷、更經(jīng)濟地辦理稅費業(yè)務,助力國內(nèi)統(tǒng)一大市場建設(shè)。三是服務高水平對外開放。不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制建設(shè),是今后一段時期我國深化國際稅收合作的主線,必將為高質(zhì)量“引進來”和高水平“走出去”提供更加有力的支撐。

堅持系統(tǒng)觀念,把強化合成理念貫穿始終。黨的十八大以來,我國在稅收征管方面已經(jīng)歷兩次大的變革,2015年中辦、國辦印發(fā)《深化國稅、地稅征管體制改革方案》,圍繞國稅地稅“合作”,推動服務深度融合、執(zhí)法適度整合、信息高度聚合;2018年中辦、國辦印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》,圍繞國稅地稅“合并”,初步構(gòu)建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系。進一步深化稅收征管改革,堅持系統(tǒng)觀念,統(tǒng)籌推進各項改革措施,將使我國稅收征管體制繼“合作”、“合并”之后,迎來第三次以“合成”為特征的大變革,核心是更加突出發(fā)揮現(xiàn)代科技和數(shù)據(jù)賦能的倍增效應,推進執(zhí)法、服務、監(jiān)管的系統(tǒng)性融通,黨務、政務、業(yè)務工作的多維度聯(lián)通,制度規(guī)范、業(yè)務流程、信息技術(shù)、崗責體系的一體化貫通,實現(xiàn)以“合”促“成”的化學反應和管理效果。

堅持全球視野,把對標國際一流貫穿始終。習近平總書記強調(diào),要對標國際一流水平,以全球視野謀劃和推動創(chuàng)新。2020年12月,經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)召開第十三屆稅收征管論壇(FTA)線上會議,提出以稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型為主要內(nèi)容的稅收征管3.0,描繪了稅收征管的未來藍圖。目前,該稅收征管3.0仍處于研究討論階段,F(xiàn)TA希望2030年前促成其落地實施。我國深化稅收征管改革,不僅順應了這一國際最新動向,而且明確了我國在2025年之前實現(xiàn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的時間表、路線圖,比稅收征管3.0部署還要早、步子還要快、措施還要全,有些還屬我國獨創(chuàng)。

三、緊扣三大變革推動稅收征管現(xiàn)代化

進一步深化稅收征管改革,落實《意見》提出的6個方面24項重點改革事項,將有力推動稅收征管的技術(shù)變革、業(yè)務變革和組織變革。其中,技術(shù)變革是牽引和驅(qū)動,業(yè)務變革是重點和關(guān)鍵,組織變革是支撐和保障。

著力推進稅收征管技術(shù)變革。“十三五”時期,稅務部門堅定不移地走科技興稅之路,全面上線金稅三期工程,持續(xù)深化稅收大數(shù)據(jù)應用,為稅收現(xiàn)代化建設(shè)插上了“金色翅膀”,但仍存在信息系統(tǒng)整合不夠、數(shù)據(jù)共享不暢等問題。進一步深化稅收征管改革,將堅持科技創(chuàng)新和深化大數(shù)據(jù)應用,全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造,建成具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務,把稅收現(xiàn)代化的“金色翅膀”進一步打造成“金質(zhì)翅膀”。

建設(shè)統(tǒng)一信息平臺。平臺是數(shù)據(jù)存儲的載體,只有平臺統(tǒng)一才能標準統(tǒng)一,才能有效聚集數(shù)據(jù)。智慧稅務將建成新型納稅人端服務平臺、稅務人端工作平臺、決策人端指揮平臺,形成國內(nèi)外一流的智能化行政應用系統(tǒng)。

匯聚共享各方數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)量越大,質(zhì)效越好。智慧稅務將著力推進內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下有機貫通,逐步實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”、稅務機關(guān)信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集,從而打造規(guī)模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)。

近年來,重慶市兩江新區(qū)稅務局打造納稅服務數(shù)字化管理平臺。圖為稅務工作人員通過辦稅服務廳LED屏幕實時分析前臺各個環(huán)節(jié)的辦稅情況。 國家稅務總局供圖

深化數(shù)據(jù)分析應用。智慧稅務將如同一個擁有數(shù)據(jù)生命的“智慧人”,能夠及時感知各方需求并自動靈敏地作出反應,為納稅人繳費人提供精細化、智能化、個性化服務,為稅務人提供自主推送任務、自控監(jiān)督履責、自動考核考評的管理手段,為決策者提供微觀、中觀、宏觀經(jīng)濟運行研判參考和決策支持。

比如,智慧稅務將通過“算法”準確識別個性化需求并精準提供優(yōu)質(zhì)服務,就像在網(wǎng)上買了一雙鞋,系統(tǒng)就自動推送襪子信息一樣,納稅人繳費人通過信息系統(tǒng)了解某一方面的稅收政策,系統(tǒng)就可以向其推送與之相關(guān)的政策及操作信息。再如,智慧稅務可進行同一企業(yè)稅種費種之間、同一企業(yè)不同時期以及同類同規(guī)模企業(yè)之間稅費匹配等情況的自動分析,數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動靈活組合,又能以最大精細度像切鉆石一樣多維度折射光彩,從而為及時有效加強管理、改進服務、輔助決策提供支持。

深入推進稅收征管業(yè)務變革。技術(shù)變革必然帶來業(yè)務流程變革和制度創(chuàng)新,促進征管模式的轉(zhuǎn)變、征管效能的提升。進一步深化稅收征管改革,以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力,深入推進并完善精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治“四個新體系”建設(shè)。

推進精確執(zhí)法,建成稅務執(zhí)法新體系。稅務部門是重要的行政執(zhí)法部門,稅務執(zhí)法關(guān)系群眾對法治和公平的信心,關(guān)系政府公信力。“十三五”時期,稅務部門全面推進依法治稅,法治體系不斷健全,執(zhí)法行為逐步規(guī)范,但仍存在稅務執(zhí)法統(tǒng)一性、規(guī)范性、精確度不夠等問題。通過深化稅收征管改革,到2023年基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”稅務執(zhí)法新體系,實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變。主要體現(xiàn)在兩個方面:更加突出嚴格規(guī)范稅務執(zhí)法行為,切實維護納稅人繳費人的合法權(quán)益;更加突出積極探索推行非強制性執(zhí)法,讓稅務執(zhí)法更顯溫度,做到寬嚴相濟、法理相融。比如,探索推行“首違不罰”制度,對首次發(fā)生情節(jié)輕微并及時糾正的違法行為不予行政處罰。今年上半年,稅務總局公布了第一批包括十項內(nèi)容在內(nèi)的全國統(tǒng)一稅務行政處罰“首違不罰”事項清單,后續(xù)還將根據(jù)需要進一步拓展和完善。

山東省菏澤市巨野縣依托“菏澤牡丹”的資源優(yōu)勢,著力打造工筆牡丹畫文化產(chǎn)業(yè),鞏固脫貧攻堅成果,有序推進鄉(xiāng)村振興。圖為2021年3月20日,巨野縣稅務局“稅收專家顧問團”成員上門走訪,在魯西書畫院向院長徐鳳秋(左)介紹針對工筆牡丹畫產(chǎn)業(yè)的減稅降費優(yōu)惠政策。 新華社記者 郭緒雷/攝

推行精細服務,建成稅費服務新體系。為納稅人繳費人服務永遠在路上,讓納稅人繳費人有更多獲得感始終是稅收征管改革的動因和追求。“十三五”時期,稅務總局連年開展“便民辦稅春風行動”,精簡50%以上的報送資料、25%以上的紙質(zhì)表證單書。持續(xù)完善減稅降費政策落實機制,95%以上的稅收優(yōu)惠事項實現(xiàn)“免備案”,確保政策紅利直達快享。比如,為支持宣傳文化事業(yè)發(fā)展,延續(xù)實施相關(guān)增值稅優(yōu)惠政策,市場主體符合享受優(yōu)惠條件,即可自主享受。世界銀行營商環(huán)境評價中,我國納稅指標排名不斷上升。納稅人繳費人滿意度第三方調(diào)查得分逐年穩(wěn)步上升。但仍存在稅費服務便利度、精細化不夠等問題。通過深化稅收征管改革,到2023年將基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系,實現(xiàn)從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉(zhuǎn)變。首先,從線下服務為主向線上和線下服務并重轉(zhuǎn)變,在持續(xù)優(yōu)化線下服務的同時,不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務,進一步推動納稅人繳費人報送的資料越來越薄,網(wǎng)上辦事越來越簡,辦理時間越來越短。其次,從共性服務為主向注重個性服務轉(zhuǎn)變,在做好共性服務的同時,精準提供個性化服務,讓稅費服務更有感更入心。再次,從注重程序性服務向更加注重權(quán)益性服務轉(zhuǎn)變,在全面改進辦稅繳費方式等程序性服務的同時,及時滿足納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決訴求、嚴格保護商業(yè)秘密和個人信息等,不斷提高權(quán)益性服務的水平。

實施精準監(jiān)管,建成稅務監(jiān)管新體系。面對新形勢新要求,稅務部門必須創(chuàng)新監(jiān)管方式,既以最嚴格的標準防范逃避稅,又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營,更好地管出公平、管出質(zhì)效。“十三五”時期,優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系基本建立,但仍存在一些領(lǐng)域監(jiān)管不到位或不適當?shù)葐栴}。通過深化稅收征管改革,到2023年基本建成稅務監(jiān)管新體系,實現(xiàn)“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。一方面,更加突出精準分類施策,充分運用風險分析和信用評價結(jié)果,實現(xiàn)“無風險不打擾、低風險預提醒、中高風險嚴監(jiān)控”;另一方面,更加突出精準依法施治,嚴厲打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠,嚴厲懲治偷逃稅等行為,進一步讓守法者感受公平正義、對違法者保持高壓震懾。

拓展精誠共治,建成稅收共治新體系。稅收關(guān)乎千家萬戶,稅收發(fā)展靠大家。“十三五”時期的稅收共治,在全面推開營改增試點中拓展,在深化國稅地稅征管體制改革中提升,在落實更大規(guī)模減稅降費中深化,在個人所得稅改革中又取得突破性進展,但仍存在稅收共治合力、依法誠信納稅意識不夠強等問題。通過深化稅收征管改革,將不斷健全“黨政領(lǐng)導、稅務主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、公眾參與、國際合作”稅收共治新體系,并針對各級黨委政府和相關(guān)部門的需要,積極提供稅收大數(shù)據(jù)分析等服務,既凝聚稅收共治合力,又更好服務國家治理。同時,還將通過深度參與國際稅收規(guī)則和標準制定、深化“一帶一路”稅收征管合作等,為推動全球稅收治理體系建設(shè)貢獻中國力量,讓中國稅務的“朋友圈”越來越廣,“影響力”越來越強,“話語權(quán)”越來越大。

積極推進稅收征管組織變革。稅務系統(tǒng)隊伍大、層級多、分布廣、管理難度大,稅務干部隊伍大約占整個公務員隊伍的1/11,帶好隊伍是各級稅務局黨委的重要職責。“十三五”時期,以國稅地稅征管體制改革為契機,稅務部門積極構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行高效的組織體系,有效應對了機構(gòu)合并由“并身”到“瘦身”再到“健身”的考驗,事合、人合、力合、心合的良好效應日益彰顯,但仍存在縱向?qū)蛹夐g和橫向部門間職能不夠優(yōu)化、崗責不夠完善等問題。智慧稅務的建設(shè)必將帶來和驅(qū)動一系列組織、流程、崗責的優(yōu)化調(diào)整再造,通過實施進一步激發(fā)干部隊伍活力的“強身”計劃,提高干部隊伍法治素養(yǎng)和依法履職能力,為深化稅收征管改革提供有力組織保障。

崗責體系更優(yōu)。一方面,通過強化市、縣級稅務局在日常性服務、稅費事項辦理和風險應對等方面的職責,適當上移全局性、復雜性服務和管理職責,逐步做優(yōu)稅務總局、做強省級稅務局、做精市級稅務局、做實縣級稅務局。另一方面,橫向優(yōu)化黨務、政務、業(yè)務之間以及征管、納服、稽查等業(yè)務部門之間的職責關(guān)系,人力資源適當向風險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應用、外部稽查、內(nèi)部督審等領(lǐng)域傾斜。

隊伍能力更強。在高質(zhì)量建設(shè)和應用“學習興稅”平臺,促進學習日常化、工作學習化的同時,進一步加大領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度,建設(shè)一支高素質(zhì)專業(yè)化的稅務干部隊伍。

內(nèi)控考評更嚴。在實現(xiàn)稅務執(zhí)法、稅費服務與監(jiān)管行為全過程記錄和數(shù)字化智能歸集基礎(chǔ)上,推動績效管理滲入業(yè)務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統(tǒng),實施自動化考評,強化全方位、全流程監(jiān)督,促進工作質(zhì)效持續(xù)提升。智慧稅務將風險防控等措施內(nèi)嵌到信息系統(tǒng)中,實現(xiàn)全過程自動化內(nèi)控,真正實現(xiàn)對風險的閉環(huán)管理,盡可能防范于早、防范于小、防范于全程。

[責任編輯:潘旺旺]
標簽: 王軍   國家稅務總局