國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ),是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱,是保障人民共同利益的重要力量。堅(jiān)持公有制主體地位、國(guó)有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用不動(dòng)搖,是中國(guó)推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化的重要經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)也應(yīng)看到,國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過程中仍需要加快改革的問題,比如:現(xiàn)代企業(yè)制度尚不健全,國(guó)有資本運(yùn)行效率有待提高,監(jiān)管體制需要完善,等等。為此,必須進(jìn)一步將國(guó)企改革推向深入。國(guó)有企業(yè)改革是中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的核心環(huán)節(jié),混合所有制改革則是推進(jìn)國(guó)企改革的關(guān)鍵舉措和重要突破口。
混合所有制的生產(chǎn)力基礎(chǔ)
混合所有制經(jīng)濟(jì)的改革路徑根本上取決于生產(chǎn)力發(fā)展的需要。從世界歷史的進(jìn)程來看,所有制的形式是隨著生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷變化的。資本主義在最初階段的所有制形式是單一、狹隘的,少數(shù)人占有社會(huì)的大多數(shù)生產(chǎn)資料。社會(huì)化大生產(chǎn)與生產(chǎn)資料私有制之間的矛盾導(dǎo)致社會(huì)兩極分化和經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā),進(jìn)而危及生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展。為解決這一矛盾,資本主義國(guó)家從兩方面進(jìn)行了自我修正:一是股份制對(duì)個(gè)人私有制的揚(yáng)棄,二是國(guó)家資本主義所有制對(duì)個(gè)人私有制的揚(yáng)棄。通過資本社會(huì)化和公私混合策略,實(shí)現(xiàn)對(duì)自身系統(tǒng)的調(diào)節(jié),實(shí)現(xiàn)了從古典形態(tài)向現(xiàn)代形態(tài)的轉(zhuǎn)變。當(dāng)代資本主義國(guó)家大多已經(jīng)轉(zhuǎn)向混合經(jīng)濟(jì)模式,一些曾被認(rèn)為是社會(huì)主義的東西被資本主義廣泛采用,例如設(shè)立國(guó)有企業(yè)、政府計(jì)劃調(diào)控、福利性再分配等。
傳統(tǒng)社會(huì)主義也走過了曲折的歷程。改革開放后,生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系特別是與所有制的關(guān)系逐漸被理順。“三個(gè)有利于”的判斷標(biāo)準(zhǔn),從根本上糾正了對(duì)社會(huì)主義的種種形而上學(xué)的認(rèn)識(shí)偏差。此后,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的路徑越來越清晰。2013年十八屆三中全會(huì)明確指出:混合所有制經(jīng)濟(jì)是我國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式。
在公有經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位的前提下,充分發(fā)揮其他經(jīng)濟(jì)成分的積極性,極大地發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì),能夠推動(dòng)社會(huì)財(cái)富的源泉充分涌流,激發(fā)全社會(huì)的創(chuàng)造力和活力,為高質(zhì)量的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力。社會(huì)主義采取什么樣的所有制結(jié)構(gòu),首先要服從它的功能和價(jià)值定位。如果有助于提高社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展水平,有助于滿足人民群眾的物質(zhì)文化等利益需求,有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義的本質(zhì)和目的,那么這種所有制結(jié)構(gòu)就是與社會(huì)主義方向一致的。以生產(chǎn)力發(fā)展為基本依據(jù),所有制形式應(yīng)當(dāng)宜公則公,宜私則私,亦或二者兼有。只有從推動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展的角度來考察所有制,才不至于被一些細(xì)枝末節(jié)和僵化的教條所困擾。
混合所有制與國(guó)有資產(chǎn)類別
國(guó)有企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)性的國(guó)有資產(chǎn),是國(guó)有資產(chǎn)的核心部分,涉及諸多行業(yè)、領(lǐng)域和人群,覆蓋面廣、影響力大。對(duì)其改革不能簡(jiǎn)單地一刀切,而應(yīng)以國(guó)企功能分類、分層為前提。
根據(jù)中央深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見,國(guó)有企業(yè)大致可以分為三類:一是商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)類,即處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國(guó)有企業(yè);二是戰(zhàn)略類,即關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè);三是公益事業(yè)類。在進(jìn)行混合所有制改革時(shí),公益事業(yè)類與戰(zhàn)略類因其操作相似性可歸為一類,而與大多數(shù)商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)企相區(qū)別。公益和戰(zhàn)略類企業(yè)的主要特點(diǎn)是以國(guó)家利益、國(guó)民公益而非經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo),政府對(duì)其投資的主要目的不是資本增值,而是承擔(dān)公共責(zé)任,保持國(guó)家對(duì)重要領(lǐng)域的控制力。這類企業(yè)的數(shù)量較少,但其地位和作用至關(guān)重要,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不可或缺。國(guó)有資本不能從中撤出,應(yīng)保持國(guó)有獨(dú)資或絕對(duì)控股,也可以引入不同主體的國(guó)有資本實(shí)行股權(quán)多元化。對(duì)于數(shù)量較多的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)類企業(yè),政府管理機(jī)構(gòu)應(yīng)由“管企業(yè)”轉(zhuǎn)向“管資本”,不要求國(guó)有資本必須控股,更不要求國(guó)有資本獨(dú)資,而是以投資回報(bào)最大化為目標(biāo),力求實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的保值和增值。公有資本、民營(yíng)資本都是國(guó)家和民族的資本。在社會(huì)主義制度下,企業(yè)盈利通過各種直接和間接的方式,最終都有利于人民群眾物質(zhì)財(cái)富的增長(zhǎng)和生活需要的滿足。只要有利于企業(yè)效益的提高,無論哪種所有制資本取得控股地位,都是應(yīng)當(dāng)允許的。
分類改革后的混合所有制企業(yè)必然越來越多,但這不會(huì)影響國(guó)有資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中的主體地位。國(guó)有資產(chǎn)不單指作為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的國(guó)有企業(yè),還包括數(shù)量龐大的資源性資產(chǎn)和事業(yè)性資產(chǎn)在內(nèi)。通過資源性、經(jīng)營(yíng)性和事業(yè)性資產(chǎn)的總計(jì)來看,中國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)占絕對(duì)優(yōu)勢(shì),任何其他經(jīng)濟(jì)力量都無法企及。因此,擔(dān)心混合所有制改革會(huì)削弱國(guó)有資產(chǎn)的地位是不必要的。其次,國(guó)有資產(chǎn)的實(shí)力不僅在于本身存量的大小,更在于控制力的強(qiáng)弱。在一些競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)和企業(yè)中,國(guó)有股減持是重新組合國(guó)有資本、提高國(guó)有資本配置效率、增強(qiáng)國(guó)有資本控制力的必要步驟,并不意味著國(guó)有資產(chǎn)的流失。在經(jīng)營(yíng)虧損的國(guó)家控股企業(yè)中,如果不采取國(guó)有股減持措施,企業(yè)繼續(xù)虧損甚至破產(chǎn)清理將使國(guó)有資本蒙受更大損失。再次,國(guó)有資產(chǎn)會(huì)否流失,完全取決于改革過程中信息是否公開透明、市場(chǎng)交易定價(jià)是否合理、交易程序是否公正等。如果程序公正、信息公開、監(jiān)管到位,完全可以守住國(guó)有資產(chǎn)不流失的底線。寧愿國(guó)有股份貶損也不愿通過市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)股權(quán)優(yōu)化配置和國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值,這種因噎廢食的觀念不應(yīng)當(dāng)制約混合所有制改革乃至整個(gè)國(guó)有企業(yè)改革的進(jìn)程。
混合所有制與競(jìng)爭(zhēng)中性
任何一種社會(huì)形態(tài)的生產(chǎn)力狀況都是多種多樣而非整齊劃一的。因此,除了占主導(dǎo)地位、決定社會(huì)性質(zhì)的所有制外,總是存在其他的所有制形式。從美、英、德、日等當(dāng)代發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來看,它們都不是實(shí)行完全自由放任的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),而是主張政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù),實(shí)行國(guó)家計(jì)劃和自由市場(chǎng)相結(jié)合。在所有權(quán)制度方面,發(fā)達(dá)國(guó)家也是實(shí)行私人企業(yè)制度和國(guó)有化相結(jié)合。中國(guó)自改革開放以來,已經(jīng)形成了公有制為主體、多種所有制形式并存和共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度,混合所有制經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)非常明顯。當(dāng)然,與西方國(guó)家不同的是,社會(huì)主義中國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系中居于主導(dǎo)地位。
政府掌握一定數(shù)量的國(guó)有企業(yè)是當(dāng)代世界經(jīng)濟(jì)的普遍現(xiàn)象,是一國(guó)進(jìn)行宏觀調(diào)控、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、克服市場(chǎng)失靈所必需的。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)則是民眾在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,自覺通過人員、資源、資本等的組合,創(chuàng)造出的社會(huì)化的經(jīng)濟(jì)組織形式和經(jīng)營(yíng)方式。改革開放以來,中國(guó)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大,在今天貢獻(xiàn)了50%以上的稅收,60%以上的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值,70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果,80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè),90%以上的企業(yè)數(shù)量,已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要力量。民營(yíng)企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制通常較為靈活,在效率和創(chuàng)新方面往往更具優(yōu)勢(shì)?;旌纤兄平?jīng)濟(jì)不是兩者此消彼長(zhǎng)或零和博弈,而是在自愿的基礎(chǔ)上良性互動(dòng)、互利共贏。“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”是中國(guó)改革發(fā)展所形成的重要?dú)v史經(jīng)驗(yàn),是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的重要保障。任何否定公有制經(jīng)濟(jì)或否定非公有制經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn),都不符合最廣大人民的根本利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。
因此,應(yīng)當(dāng)做到對(duì)各種所有制形式一視同仁,不貼標(biāo)簽。不論什么企業(yè),只要能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量,對(duì)推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步和增進(jìn)人民福利有益,就應(yīng)該大力發(fā)展。競(jìng)爭(zhēng)中性立場(chǎng)旨在通過消除不同所有制企業(yè)在政府財(cái)政補(bǔ)貼、融資成本和土地等資源租金諸方面存在的不平等待遇,理順企業(yè)與政府的關(guān)系,營(yíng)造市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的制度場(chǎng)域。競(jìng)爭(zhēng)中性是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家普遍使用的處理國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)關(guān)系的基本原則,也是中國(guó)進(jìn)行國(guó)資國(guó)企改革、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。確立競(jìng)爭(zhēng)中性原則是深化經(jīng)濟(jì)改革的關(guān)鍵一步,對(duì)各類所有制企業(yè)都是一次里程碑式的重大事件。只有在產(chǎn)權(quán)制度、市場(chǎng)規(guī)則、公司治理等方面完善法律保障,以法治的形式消除在所有制問題上的差別對(duì)待,才能增強(qiáng)企業(yè)家的安全感和進(jìn)取心,讓所有資本最大限度地發(fā)揮增值效能,確保各種所有制經(jīng)濟(jì)在平等競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大,進(jìn)而為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新的強(qiáng)大動(dòng)能。
混合所有制與企業(yè)治理
在宏觀層面,混合所有制是指整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出不同性質(zhì)的所有制企業(yè)并存的局面;在微觀層面,混合所有制是指具體經(jīng)濟(jì)組織即企業(yè)的資本構(gòu)成不僅包括公有資本,也包括私有資本或外資資本。企業(yè)混合所有制改革的目的,就是要通過引入不同所有者以完善監(jiān)督、增強(qiáng)激勵(lì)、提高效率。
判斷國(guó)企改革成敗的標(biāo)準(zhǔn),就是看是否有利于國(guó)有資本保值增值,是否有利于提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力,是否有利于放大國(guó)有資本功能。在必須國(guó)有獨(dú)資和絕對(duì)控股的公益、戰(zhàn)略領(lǐng)域,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善以實(shí)物形態(tài)為對(duì)象的國(guó)企管理體制。而對(duì)于大量商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性的國(guó)有企業(yè),則應(yīng)以管資本為主推進(jìn)國(guó)企改革,從“管人、管事、管資產(chǎn)、管企業(yè)”轉(zhuǎn)向管資本,即不再具體管轄一個(gè)個(gè)國(guó)有企業(yè),而主要是組建并管理國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司,通過資本市場(chǎng)操作盤活國(guó)有資本,實(shí)現(xiàn)資本的合理流動(dòng)和優(yōu)化配置。通過實(shí)物形態(tài)向價(jià)值形態(tài)的轉(zhuǎn)換,可將變現(xiàn)的國(guó)有資本用于某些重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,或充實(shí)社?;?,更好地服務(wù)于國(guó)家戰(zhàn)略和公益需要。國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司致力于國(guó)有資本保值增值,作為企業(yè)股東發(fā)揮決策權(quán)而不以企業(yè)資產(chǎn)管理為目標(biāo),更不要求控股地位。國(guó)家投資的企業(yè)是國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的載體,擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán),依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。它們與國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體的關(guān)系是企業(yè)法人與出資人的關(guān)系,不存在行政隸屬關(guān)系。
投資主體和股權(quán)多元化是企業(yè)混合所有制改革的首要步驟,建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)則是企業(yè)發(fā)展的核心環(huán)節(jié)?,F(xiàn)代企業(yè)一般都有股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層等設(shè)置,這是公司治理的主要權(quán)責(zé)主體。其中,股東會(huì)是體現(xiàn)所有者集體利益的權(quán)力核心,董事會(huì)受股東會(huì)授權(quán)委托成為決策核心,經(jīng)營(yíng)層在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下成為執(zhí)行核心,監(jiān)事會(huì)充當(dāng)監(jiān)督核心。只有處理好這些權(quán)責(zé)主體之間的關(guān)系,使其各司其職、協(xié)調(diào)互動(dòng),整個(gè)企業(yè)才能有效、高效運(yùn)行。
要深化國(guó)有企業(yè)改革,加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,必須發(fā)揮國(guó)有企業(yè)各類人才的積極性、創(chuàng)造性,激發(fā)生產(chǎn)要素活力。為此,首先必須對(duì)馬克思主義的財(cái)富創(chuàng)造和分配理論有科學(xué)的認(rèn)識(shí)。勞動(dòng)力、資本、技術(shù)、資源、管理等要素的投入和使用都構(gòu)成財(cái)富的源泉,財(cái)富或利潤(rùn)歸根到底是物質(zhì)資本投入者和人力資本投入者共同創(chuàng)造的。按照分配正義的貢獻(xiàn)原則,剩余索取權(quán)的邏輯應(yīng)當(dāng)是:誰創(chuàng)造,誰獲取。企業(yè)剩余和利潤(rùn)如果是各種要素貢獻(xiàn)者共同創(chuàng)造的,那么,就應(yīng)該為各方共同獲得,各種要素持有者根據(jù)其在財(cái)富創(chuàng)造中的勞動(dòng)貢獻(xiàn)獲得相應(yīng)收入。無論是資方、管理層還是普通勞動(dòng)者,任何一方獨(dú)占剩余都是不正當(dāng)?shù)摹8鞣綉?yīng)依據(jù)公平的法律規(guī)則進(jìn)行談判、協(xié)商,找到彼此都能接受的分配方案。利潤(rùn)分享理念體現(xiàn)在今天經(jīng)濟(jì)生活的許多方面,比如企業(yè)普遍實(shí)行結(jié)構(gòu)薪酬制而非固定工資制,以實(shí)現(xiàn)對(duì)員工更有彈性也更為有效的激勵(lì)。此外,管理層與員工持股是國(guó)企股權(quán)多元化的重要途徑,也是混合所有制改革的重要形式。這一舉措能夠?qū)崿F(xiàn)員工從勞動(dòng)者身份到股東身份的轉(zhuǎn)變,形成資本所有者和勞動(dòng)者的利益共同體,激發(fā)員工的主人翁意識(shí),發(fā)揮企業(yè)家的管理才能。以年薪、獎(jiǎng)金、股權(quán)等形式進(jìn)行激勵(lì),有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益相關(guān)者的財(cái)富最大化。
(作者系中國(guó)社會(huì)科學(xué)院馬克思主義研究院研究員,法學(xué)博士)